Buôn bán hóa đơn, đưa nhau vào tù
Thành lập 9 công ty “ma” để bán hóa đơn
Bị cáo Thanh và Oanh tại phiên xét xử
Từng bị TAND cấp cao tại Hà Nội xử phạt 18 tháng tù treo về tội làm giả con giấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức từ cuối năm 2017 nhưng Bùi Thị Ngọc Oanh vẫn chưa tỉnh ngộ. Khoảng tháng 10-2018, Oanh tiếp tục vết trượt dài phạm pháp của mình khi cùng với Bùi Quốc Thanh bán cho Trần Thị Phương L., ở phường Đằng Hải (quận Hải An) 3 tờ hóa đơn giá trị gia tăng với doanh số khống hơn 817 triệu đồng. Từ việc làm sai trái này, Oanh bị cơ quan cảnh sát điều tra (Công an thành phố) bắt quả tang. Từ đây, hé lộ ra đường dây kinh doanh trái phép hóa đơn giá trị gia tăng “khủng” mà Thanh và Oanh thực hiện.
Quá trình điều tra, Thanh và Oanh khai nhận, từ năm 2016, hai bị cáo cùng thống nhất mua lại và thành lập mới 9 công ty để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng thu lời bất chính. Trong đó, Oanh đứng ra mua lại và thành lập mới 4 công ty trong lĩnh vực xây dựng và dịch vụ thương mại. Oanh và Thanh chung nhau thành lập Công ty cổ phần đầu tư thương mại Thiên Đại Lộc. Với 5 doanh nghiệp này, Oanh là người trực tiếp quản lý, sử dụng các con dấu công ty, dấu chức danh giám đốc, viết hóa đơn, ký giả các chữ ký giám đốc trên hóa đơn, chứng từ và các tài liệu cần thiết. Còn Thanh là người đi tìm kiếm khách hàng mua hóa đơn. Khi có khách đặt mua hóa đơn, Thanh lấy thông tin đưa lại cho Oanh hoàn thiện hóa đơn rồi giao cho khách. Với 4 công ty này, Thanh và Oanh thống nhất bán hóa đơn giá trị gia tăng thu của khách hàng 3% doanh số bán hàng khống ghi trên hóa đơn, trong đó Thanh hưởng 1,2% còn Oanh hưởng 1,8%.
Lê Quốc Thanh đứng ra thành lập và mua lại 4 công ty trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, vận tải và xây dựng. Với những công ty này, Thanh trực tiếp tìm kiếm khách hàng, giao dịch, ghi hóa đơn, quản lý, sử dụng các con dấu công ty, dấu chức danh giám đốc, viết hóa đơn, ký giả các chữ ký giám đốc trên hóa đơn, chứng từ, tài liệu cần thiết. Số tiền thu lời được từ việc mua bán hóa đơn của các công ty, Thanh hưởng toàn bộ, không phải chia cho Oanh.
Với thủ đoạn này, từ tháng 1-2016 đến tháng 9-2018, Oanh và Thanh bán khống 1.068 hóa đơn giá trị gia tăng với tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ mua vào khống của 9 công ty là hơn 186,6 tỷ đồng; thu lời bất chính hơn 5,51 tỷ đồng, trong đó Oanh thu lời bất chính hơn 1,57 tỷ đồng; Thanh thu lời bất chính hơn 3,93 tỷ đồng.
Hơn 60 doanh nghiệp mua hóa đơn
Quá trình điều tra, cơ quan chức năng xác định được 65 doanh nghiệp sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng của Thanh và Oanh, trong đó 13 doanh nghiệp có tổng tiền hàng ghi trên các số hóa đơn hơn 1 tỷ đồng; 52 doanh nghiệp có tổng tiền hàng dưới 1 tỷ đồng. Có 11 doanh nghiệp được xác định có mua hàng hóa thật, kèm theo hóa đơn nhưng các doanh nghiệp này đều mua hàng hóa của những cá nhân đến công trình, kho bãi chào bán hàng chứ không mua tại văn phòng, đại lý của công ty. Những doanh nghiệp còn lại cơ quan chức năng vẫn đang tiếp tục điều tra.
Để hợp lý hóa hành vi mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng và các chứng từ, sổ sách khai báo với cơ quan thuế, Thanh và Oanh thuê Trịnh Thị Lệ T., ở Trung Lực, phường Đằng Lâm (quận Hải An) làm kế toán. Lệ T. nhận các chứng từ, tài liệu, hóa đơn mà Thanh và Oanh đưa rồi tổng hợp, thống kê doanh số đầu ra, đầu vào, kê khai, nộp tờ khai, báo cáo thuế thông qua hệ thống thuế điện tử cho các chi cục thuế liên quan. Để hợp thức hóa việc mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng không có hàng hóa kèm theo, Thanh và Oanh thỏa thuận với khách hàng về việc chuyển khoản. Nếu khách mua hóa đơn tự chuyển khoản thì Thanh sẽ chỉ đạo Oanh viết, đóng dấu khống séc, rút tiền trước rồi đưa lại khách hàng. Nếu phải tự chuyển khoản thì Thanh thông báo cho Oanh ra ngân hàng nộp tiền vào tài khoản của khách hàng, sau đó Oanh dùng ủy nhiệm chi của khách mua hóa đơn đã ký, đóng dấu khống chuyển số tiền vừa nộp từ tài khoản của khách về tài khoản của công ty rồi Oanh dùng séc rút tiền.
Do 9 công ty mà Thanh và Oanh mua lại, thành lập mới không có hoạt động kinh doanh, mua bán hàng hóa, dịch vụ nên Thanh và Oanh sử dụng 9 công ty xuất hoá đơn đầu vào cho nhau. Mục đích của việc làm này là để hợp lý hóa hàng hóa dịch vụ đầu vào. Doanh số hàng hóa, dịch vụ mua vào khống là hơn 184,6 tỷ đồng.
Tại phiên xét xử mới đây, TAND thành phố tuyên phạt Thanh 4 năm tù, Oanh 3 năm tù về tội mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng./.